低值易耗物品管理辦法_規(guī)章制度

1、低值易耗品是指除固定資產(chǎn)、材料、配件、電器機械工具、計量器具、辦公耗材之外新購價值在XX元以下的用具物品，如：桌、椅、床、凳、柜、櫥、板、架、框、小家電、文具、茶具等工作、生活用品以及公司特定的其它用品。當(dāng)物品概念發(fā)生爭議時由公司財務(wù)部予以解釋。
2、公司所有低值易耗品由采購員統(tǒng)一采購或外出聯(lián)系制做、維修，由低值易耗品管理員負責(zé)管理。低值易耗品管理員必須對管轄范圍內(nèi)的低值易耗品進行設(shè)帳登記，登記內(nèi)容主要包括：編號、名稱、購買時間、價格、支領(lǐng)人簽字等。
3、低值易耗品的種類及使用年限：
三年：手機、暖瓶、裝訂機、保溫桶、文件夾、茶具、電熱毯。
十五年：石英鐘、痰盂、茶具盤、計算器、被褥、日歷架、文具盒、電話、黑白板、紙簍、馬凳、u型架、裹板、電風(fēng)扇。
十年：錄放機、電視機、沙發(fā)、坐凳、工作臺、衣架、椅子、茶幾、算盤、料框、拖車。
十五年：書櫥、老板桌、寫字臺、三抽桌、床、床頭柜、壁櫥、更衣櫥。
二十年：貨架、圖書架、報桌、報架、檔案櫥、檔案柜。
4、低值易耗品在規(guī)定使用年限內(nèi)損壞或丟失，由采購員負責(zé)統(tǒng)一聯(lián)系維修，由支領(lǐng)者承擔(dān)維修費或賠償。規(guī)定使用年限期滿后，仍可使用的，須繼續(xù)使用，其使用期間的維修費由公司承擔(dān)。如磨損、損壞、陳舊已嚴(yán)重影響工作環(huán)境需作廢的，可按規(guī)定程序申請報廢并重新訂購或制作，予以更換。
5、手機的購買費用由公司與使用人各承擔(dān)50。3年后，手機歸使用人所有。三年內(nèi)如無法使用，由使用人全部自費重新購買，三年后如無法使用可按程序申請報廢和重新購買。3年內(nèi)如使用人離公司或降職至毋需配備手機的崗位，按公司承擔(dān)部分費用3年折舊計算后剩余凈值由使用人購買，此購買費由本人上交或從其工資中扣除。
6、低值易耗品制做、購買、維修、發(fā)放程序
（1）低值易耗品外出制做、購買、維修首先由使用者到采購員取2份審批表，逐級審批至總經(jīng)理，然后交采購員一份，低值易耗品管理員一份。采購員接到審批表后，首先與低值易耗品管理員聯(lián)系，申請的低值易耗品是否有庫存，如有庫存，由采購員通知申請人到低值易耗品管理員處支領(lǐng)。如無庫存，在24小時內(nèi)由采購員購買或聯(lián)系制做、維修，確保在申請要求時間內(nèi)購回或制做、維修完畢。如超出申請要求時間，耽誤使用，使用者必須書面報采購部經(jīng)理，由采購部經(jīng)理對采購員按每超一天罰款50元進行處理。
（2）物品購回或制做結(jié)束后，采購員通知低值易耗品管理員約定交付地點，由低值易耗品管理員和使用者共同驗收，驗收不合格的退給采購員。驗收合格后，屬部分自費的易耗品（如：手機），由使用者首先到相關(guān)財務(wù)交款，交款后憑收據(jù)交款聯(lián)到低值易耗品管理員處按公司實際承擔(dān)款額辦理登記手續(xù)，并由低值易耗品管理員在發(fā)票背面簽字；屬公司全額承擔(dān)的易耗品，由低值易耗品管理員直接給予辦理登記，并在發(fā)票背面簽字。而后，由采購員持背面簽字齊全的發(fā)票（屬部分自費的易耗品須持交款收據(jù)），報總經(jīng)理簽字；否則，財務(wù)不予報銷。低值易耗品管理員和財務(wù)對簽字齊全的審批表長期保存?zhèn)洳椋�保存期為二年�?br>（3）桌、椅、床、凳、柜、櫥、架、框類低值易耗品由低值易耗品管理員統(tǒng)一編號后發(fā)放，其它低值易耗品購回后馬上發(fā)放。使用人必須在低值易耗品臺帳上簽字登記，方予支領(lǐng)。
（4）本程序如有違犯由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲嬁撇槊髫?zé)任后每次對責(zé)任人員罰款50元。
7、低值易耗品的檢查處理：
（1）低值易耗品管理員對管轄范圍內(nèi)的低值易耗品負責(zé)檢查處理。低值易耗品管理員每月5號對管轄范圍內(nèi)的低值易耗品進行一次定時檢查，檢查后于每月7號上午8：00前寫出檢查報告，分別報相關(guān)部門經(jīng)理和財務(wù)科。
（2）在低值易耗品的檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)低值易耗品有被損壞、丟失等情況，管理員須在24小時內(nèi)書面通知相關(guān)部門，由部門負責(zé)人按本規(guī)定第5條程序安排制做、維修或重購。其購買款或維修費按本規(guī)定第4條辦理（手機按“電話、手機管理制度”執(zhí)行），并給予相關(guān)責(zé)任人50元罰款處理。如檢查出未按第6條程序執(zhí)行而私自購買、制做、使用、未登記的，對相關(guān)部門負責(zé)人、供應(yīng)員或制做人員、使用人員等責(zé)任人每次罰款100元。
8、各部門之間和各部門內(nèi)部借用、調(diào)配手續(xù)：
（1）各部門之間需借用的，必須由借用人寫出借條，經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)理在借條中簽字批準(zhǔn)，支用人簽字同意并將借條送相關(guān)低值易耗品管理員處后予以借用。
（2）各部門內(nèi)部互相借用，由借用人打借條，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，支用人簽字并將借條送相關(guān)低值易耗品管理員處予以借用。借用時間不準(zhǔn)超過六個月，如超過六個月須到低值易耗品管理員處
辦理調(diào)配手續(xù)。需調(diào)配的，由使用人寫出申請，經(jīng)本部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，由使用人持批準(zhǔn)簽字的申請到相關(guān)低值易耗品管理員處辦理調(diào)配手續(xù)。
（3）如不按以上規(guī)定辦理借用、調(diào)配手續(xù)，或借用后不按期歸還的，相關(guān)部門負責(zé)人不知情的，對原簽字支用人或借用、借出人每次分別罰款50元。如部門負責(zé)人知情的，對部門負責(zé)人每次罰款
50元。在借用期內(nèi)損壞，丟失的，由借用人負責(zé)修復(fù)或重買。
9、員工離公司或調(diào)動崗位退還、轉(zhuǎn)帳手續(xù)：
員工離公司或調(diào)動崗位前，有接管使用的，由接管使用人到相關(guān)低值易耗品管理員處辦理簽字接管手續(xù)。若無人接管，離公司或調(diào)崗人須退回相關(guān)低值易耗品管理員處，由其入庫保管并在低值易耗品臺帳中注明，然后在離公司員工的脫離公司審批表中相關(guān)欄簽名。調(diào)崗人員不辦理退還、轉(zhuǎn)帳手續(xù)，按本規(guī)定第8條第（3）款處理。
10、報廢低值易耗品處理手續(xù)：
需報廢的低值易耗品，由支用人寫出報廢申請，報低值易耗品管理員審查，經(jīng)審查，確應(yīng)報廢的，由低值易耗品管理員簽署報廢意見，再報部門經(jīng)理簽署是否同意報廢，最后報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。批準(zhǔn)報廢申請由相關(guān)低值易耗品管理員保存。報廢后，根據(jù)實際工作情況需重新購置或制做的，須按本制度第5條規(guī)定程序辦理。報廢后的低值易耗品被改為它用的不予登記管理。報廢的低值易耗品退廢舊物資庫，由廢舊物資處理人員按廢舊物資處理規(guī)定統(tǒng)一組織處理，不能處理的予以銷毀。如不按報廢手續(xù)執(zhí)行，私自銷毀或重復(fù)購買、制做的對銷毀人、購買或制做人每人每次罰款50元。
11、本制度的執(zhí)行情況由各相關(guān)低值易耗品管理員負責(zé)日常監(jiān)督處理。財務(wù)科對各部門低值易耗品管理情況不定時進行審計，如經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)有低值易耗品未登記現(xiàn)象，每件對相關(guān)低值易耗品管理人罰款50元；發(fā)現(xiàn)財務(wù)對簽字手續(xù)不齊全的低值易耗品給予報銷，對報銷財務(wù)人員每次罰款100元；審計出其它問題，每次對相關(guān)低值易耗品管理員罰款50元。除以上處理外，責(zé)令相關(guān)低值易耗品管理員或財務(wù)報銷人員在限期內(nèi)按規(guī)定糾正處理完畢。