二、2015年財政主要工作
(一)凝心聚力抓征管，確保收入質量穩步提升
2015年，受國內外經濟調控政策的影響，全縣收入征管工作面臨前所未有的困難。縣委、縣政府高度重視財稅工作，靠前指揮，科學調度，親力親為，沉著應對。財稅部門把組織收入作為全部工作的重中之重，早安排、早部署、抓落實、抓督查，層層分解任務指標。同時，通過健全完善稅源管理機制，推進納稅服務體系建設，全面提高征收工作的精細化管理水平，確保財稅征管機制高效運轉，取得了明顯成效。
(二)精打細算保民生，力促社會和諧穩定
始終堅持情系民生、服務基層的理財觀，積極調整支出結構，不斷加大民生投入，切實把有限的財政資金用在社會民生支出等關鍵領域，提高民生保障水平。一是大力支持社會保障事業，認真落實惠民實事。新農合財政補助從人均280元提高到320元，全年撥付新農合資金16546萬元，有效解決了群眾看病難、看病貴的問題。撥付城鄉低保補助金22874萬元，使城鄉低保人口6.57萬戶14.6萬人受益。二是加大對三農工作的支持力度。年內發放涉農補貼資金5220萬元，種糧農民糧食直補、綜合補貼、農作物良種補貼、畜牧良種補貼、農機購置補貼等支農惠農政策得到了較好落實。三是全力支持養老保險體系進一步完善。先后撥付城鄉養老保險資金4582萬元，有69984人受益，實現了全縣城鄉養老保險全覆蓋。四是建立了較為完備的民生保障政策體系。預算安排教育、醫療衛生和計劃生育、社會保障和就業、住房保障、文化等民生項目支出19.1億元，與民生密切相關的農業、水利、交通運輸、節能環保、城鄉社區等項目支出3.5億元，兩項民生項目支出達22.6億元，同比增長13.6%，占一般公共預算支出的比重達76.1%，初步建立起了覆蓋城鄉的免費義務教育體系、家庭經濟困難學生資助政策體系、醫療衛生保障體系、居民最低生活保障體系、勞動就業服務體系、城市低收入家庭住房保障體系。
(三)主動適應新常態，籌措資金促發展
緊緊圍繞建設“三縣一城”和發展“三化一業”目標，主動適應經濟新常態，充分發揮財政職能，進一步加大財政支持力度，保障了各項重點支出。一是大力支持城市建設。2015年用于公共基礎設施支出4400多萬元，有效促進了縣城綠化、亮化、供水、市政維護、環境衛生和天網等工程建設。二是大力推進城市化進程。2015年用于保障性住房建設資金25129萬元，撥付壩坨新區工程款14460萬元，文化廣場建設資金2876萬元，糧站片區開發和景觀橋建設置換資金1251萬元，城北片區開發基礎設施建設資金789萬元，月亮巖片區綜合開發基礎設施建設資金607萬元。三是大力支持園區建設，加強對農業園區、工業園區資金支持。先后投入官舟山羊科技工業園各類資金7223萬元，沙子果蔬產業園7149萬元，譙家核桃茶葉產業園4813萬元，新景生態茶葉產業園4485萬元，投入貴州沿河經濟開發區建設資金8480萬元。園區基礎設施建設得到較大改善，園區發展質量和承載能力也得到較大提升。
(四)大膽創新抓改革，著力提高管理水平
按照科學化、精細化管理要求，在繼續深化預算管理體制、部門預算、國庫集中支付等改革的基礎上，重點推進了六項工作。一是嚴格預算約束，提高資金使用效益。將預算編制與預算執行進度掛鉤，建立部門結余資金約束機制，通過調整當年預算、核減下年預算、收回部分結余資金等措施，嚴格控制結余資金規模，既提高了財政資金統籌能力，更提高了部門正常運轉能力。二是大力整合存量資金。針對存量資金類別多、資金管理分散、形不成合力的問題，對各類存量資金采取清理收回等方式統籌整合，集中財力、集聚資源支持重點項目和民生項目支出。三是嚴格控制一般性開支，強化“三公經費”管理。在確保年初預算“人、車、會、費”等支出零增長的同時，繼續壓縮5%行政經費用于支持教育“9+3”計劃，重新修訂印發了《公務接待管理辦法》、《會議費管理辦法》、《差旅費管理辦法》等規章制度。全年壓縮行政經費支持教育“9+3”計劃資金202萬元，并從嚴監督和執行中央“八項規定”、省委市委“十項規定”和縣委“八項規定”。全年“三公經費”同比持續下降5%以上。四是分步實施財政預決算信息公開。印發了《沿河土家族自治縣財政預算信息公開工作實施方案》(沿黨辦發〔2015〕78號)，2015年有30個縣直部門和10個鄉鎮作為試點單位在縣政府網站進行了預算信息公開。五是穩步推進公務卡制度改革試點。出臺了《沿河土家族自治縣公務卡制度改革試點實施方案》(沿府辦發〔2015〕89號)。方案將財政局、發改局等10個單位作為試點，將辦公費、差旅費等14項支出列為公務卡強制結算目錄。六是完善鄉鎮財政管理體制。印發了《縣人民政府關于加強鄉鎮財政建設的意見》(沿府發〔2015〕18號)，進一步明確了鄉鎮財政管理職責，進一步完善了鄉鎮收入結算、鄉鎮支出基數核定等財政體制分成結算辦法，進一步明確了健全“鄉財縣管鄉用”機制、加強鄉鎮財務管理、嚴格控制和妥善化解鄉鎮債務、加強鄉鎮財政資金調度管理、嚴肅鄉鎮代征稅收紀律等有關方面的具體規定，切實推進了鄉鎮財政規范化和精細化管理。
(五)強化監管求規范，提高資金使用績效
一年來，按照“講規范、重監管、求績效”的工作思路，確保財政資金使用安全高效。一是加強了政府性債務管理和融資平臺管理。對政府性債務進行了全面統計上報，為政府性債務實施全方位監管和納入預算管理奠定了基礎。二是加強政府投資項目資金監管。強化對項目建設資金撥付的審核和分析測算，進一步提高資金使用效率。三是加強政府采購工作。規范采購行為、深化采購改革、加強采購監管。2015年政府采購869次，預算金額12670萬元，實際采購金額11294萬元，節約資金1383萬元，節資率10.9%。四是全方位開展財政監督檢查。積極開展項目績效自評和部門預算專項資金執行情況檢查，穩步推進行政事業單位賬務系統建設，預算單位財務規范和預算執行力得到提升。
三、2016年財政預算草案
2016年預算安排及財政工作的指導思想是：認真貫徹落實自治縣十二屆五次黨代會、全縣經濟工作會議精神，緊緊圍繞“三縣一城”發展定位和“三化一業”趕超途徑，按照做大財政總量，提升收入質量的總體要求，穩步推進財稅體制改革，強化科學理財、創新理財、為民理財、監督理財，提高資金使用效益，使財政支撐能力更好地適應新常態，推動新發展，為加快建設美麗沿河實現同步小康提供堅實的財力保障。
按照上述指導思想，本著保工資、保運轉、保民生、促發展的支出順序，2016年全縣財政預算草案如下：
(一)一般公共預算收支安排
2016年全縣財政總收入安排74500萬元，比上年實績(下同)增長6.2 %(注：本年收入安排已考慮當年政策性即征即退稅款10000萬元，但未考慮政策性陳退稅款余額2000萬元)。
全縣一般公共預算收入安排38700萬元，增長5.5%。其中：國稅部門3000萬元，增長12.4%;地稅部門27500萬元，增長8%;財政部門8200萬元，下降4.1%。一般公共預算收入中，稅收收入為28900萬元，非稅收入為9800萬元，稅收收入占比為74.7%(詳見附表四)。
全縣一般公共預算支出安排297462萬元，比上年實績增加733萬元，增長0.2%(詳見附表五)。
由于財力有限，根據量入為出的原則，本年度一般公共預算支出主要是安排保工資和保基本運轉支出。其中：部門預算(含鄉鎮)人員經費88923萬元，公用經費11987萬元，項目經費22887萬元，財政預留保工資支出15000萬元(詳見附表七)，專項轉移支付列收列支112000萬元，特定用途的轉移支付45099萬元，其余1566萬元為部分上年結轉今年安排的支出。
一般公共預算收支平衡情況：全縣一般公共預算收入38700萬元，上級補助收入254672萬元，調入資金4000萬元，債券轉貸收入1000萬元，當年收入合計298372萬元。全縣一般公共預算支出297462萬元，上解上級支出910萬元，當年支出合計298372萬元。收支相抵，當年財政收支平衡。
(二)政府性基金預算收支安排
2016年縣本級基金預算收入安排10900萬元，其中：國有土地使用權出讓收入10500萬元，城市基礎設施配套費收入400萬元;預計上級基金專款5080萬元，當年基金收入總計15980萬元。基金支出預算按照自求平衡的原則，相應安排支出15980萬元(詳見附表六)。
根據《省財政廳轉發財政部關于完善政府預算體系有關問題的通知》(黔財預〔2015〕143號)精神，將地方水利建設基金、從地方國有土地出讓收益中計提的農田水利建設資金和教育資金、地方教育附加，文化事業建設費、殘疾人就業保障金、育林基金、森林植被恢復費、船舶港務費、轉讓政府還貸道路收費權收入及長江口航道維護收入等11項政府性基金收入從2016年1月1日起轉列一般公共預算，據此我縣2016年基金預算收入較2015年預算有所減少。
此外，由于財力嚴重不足，根據全省財政考核辦法有關不得新增財政赤字的規定，除列入財力預算項目以外，目前尚有106000萬元項目暫無財力安排(詳見附表七)，其中：保穩定運轉項目缺口11600萬元，保民生項目缺口11300萬元，保發展項目缺口83100萬元。保穩定運轉項目和保民生項目年中主要通過壓縮行政運行經費、爭取上級補助、增加一般公共預算收入等渠道解決;保發展項目年中主要通過整合項目、基金預算收入超收、爭取上級政府發行轉貸債券、融資等渠道解決。
預算執行過程中，預算收支可能會發生增減變動，此外，政府債務已明確納入調整預算，屆時我們將及時向人大報告。
四、再接再厲，開拓創新，確保完成2016年財政預算
圍繞縣委、縣政府工作目標，2016年財政工作要在以下五個方面下功夫、求突破、見成效。
(一)強化支撐，增收節支保發展。一是做好增收文章。廣開稅源，深挖潛力，努力做大財政“蛋糕”。進一步加強對重點行業、重點稅源和重點稅種的監控與分析，及時掌握稅源、稅收、稅負動態變化情況，增強組織收入的主動性;加強稅收征管，堅持依法征稅、應收盡收，堅決打擊各種偷、逃、抗、騙稅等違法行為;挖掘非稅收入潛力，抓好土地出讓金尤其是超容積率土地出讓金的征收，積極爭取各方面的資金和項目扶持，優化財政收入結構，不斷壯大地方財政實力，為政府調控經濟和保障民生提供堅實的財力支撐。二是做好節支文章。牢固樹立過緊日子的思想，精打細算，用好每一分錢。堅持有保有壓、有促有控，科學安排預算和嚴格預算執行，大力壓縮會議、接待、差旅和公車使用等經費支出，不斷改善財政財務監管，努力降低行政成本，省下錢來辦大事、辦要事、辦實事。三是做好融資文章。2016年城市建設和為民生實事項目所需資金非常大，除了需要信貸支持以外，財政支出壓力非常重，要創新思路，想方設法拓寬融資渠道，準確研判國家地方政府債券發行政策，爭取做大省政府對我縣一般債券的發行規模，努力突破資金瓶頸，減輕財政壓力。
(二)強化保障，關注民生構和諧。按照公共財政的要求，切實加大對民生建設的投入，推動社會和諧穩定。一要大力支持三農建設。支持農村基礎設施建設，全面推進6個鄉鎮小康寨建設，切實改善農村生產生活條件;加強農業綜合生產能力建設，促進現代農業發展;完善強農惠農政策，增加農民收入，大力發展農村社會事業。二要促進社會事業協調發展。緊緊抓住人民群眾最關心、最迫切需要解決的問題，加大財力傾斜力度，加快建立義務教育、文化體育、衛生保健、環境保護、社會穩定等方面的公共財政政策體系，進一步體現社會公平，維護群眾利益。三要加大對社會保障的支持力度。落實穩定和擴大就業的政策措施，支持公共就業服務體系特別是基層公共就業服務平臺建設，加大就業困難群體幫扶力度。完善城鄉居民社會養老保險制度，建立健全孤兒福利院保障制度，全面實施殘疾人康復工程等。
(三)強化引導，服務發展促轉型。立足服務科學發展的高度，充分發揮財稅的導向和調節作用，切實落實好各項財稅政策，努力在推動轉型升級上有更大的作為。一要積極促進產業結構調整。加強研究，主動服務，積極運用各種財稅手段，全力支持主導產業轉型升級、改造提升。加快節能減排步伐，推進低碳經濟、綠色經濟、循環經濟的發展。二要鼓勵企業加快技術改造。進一步加大政策支持力度，有針對性地向上申報和爭取一批技術改造項目，支持企業技術改造、購買設備，引進新技術、新工藝，推動企業轉型升級。三要全力支持服務業做強做大。把發展現代服務業作為調結構、促轉型的戰略重點，堅持服務業與其他行業互動發展，全面落實服務業發展政策，著力扶持金融、房地產等服務業企業上規模、上檔次，把服務業培育成為縣域財力增長的新“引擎”。
(四)完善機制，改革創新強管理。一要完善預算管理。嚴格按照預算安排支出，加強預算資金統籌管理，努力做到所有支出都有科學的程序和標準的流程，真正做到靠制度規范、靠制度約束、靠制度保障。二要完善財政監管。樹立績效管理理念，建立健全事前審核、事中監控、事后評價的大監督機制，強化對重點項目、大額資金、專項資金的全過程監督，真正做到財政資金運行到哪里，監管工作就延伸到哪里，加快推進由單純的監管向監督與追蹤問效并舉轉變。三要清理消化財政借款，全面盤活行政事業單位財政存量資金。四要完善政府性債務風險管理。在科學編制政府性債務收支計劃的基礎上，進一步加強政府性債務管理，及早應對，化解風險。
(五)抓好隊伍，提升素質樹形象。要切實加強財政隊伍建設，提高素質，優化服務，樹立形象，真正為人民當好家、理好財。一要保激情。高標準建設烏江生態經濟走廊和生態文明建設先行示范區要求財政干部保持發展激情，面對經濟壓力，要勇于克服困難，牢固樹立科學理財觀，以開放的思維審視發展大勢，以創新的舉措破解發展難題，以更高的標桿引領追趕發展，以更大的力度推動工作落實。要強化發展意識，建設充滿蓬勃向上朝氣、攻堅克難勇氣、昂揚奮進銳氣的財政干部隊伍，努力形成人人有激情、時時在狀態的財政工作局面。二要勇創新。努力建設創新型財政，通過學習培訓，提高財政干部創新意識和科學理財、依法理財、民主理財的能力。要學會運用新知識、先進經驗，攻難關、解難題，著力在推進制度創新上求發展，在推進管理創新上求突破，在推進工作創新上求實效。三要講效率。積極建設效率型財政，堅持服務前移，精簡審批事項，優化審批流程，簡化辦事環節和程序，加快機關信息化建設，規范文件流轉程序，加快公文流轉速度，提高辦事效率，構建和諧理財關系。要通過在財政系統開展“比思想、比學習、比奉獻”活動，全力營造比學趕超的氛圍。四要重規范。通過重新修訂和完善運行程序，規范制度，對資金撥付、內部監督等各項業務進行規范，制定服務管理細則、辦事流程圖，確保每個環節規范運行，有章可循，不斷加強財政內部管理和監督體系建設，構建高效協調的財政運行機制。
各位代表，2016年財政工作任務十分艱巨，讓我們在縣委的正確領導下，深入貫徹落實中央、省委、市委和縣委的決算部署，保持戰略定力，增強發展動力，發揚苦干實干精神，奮發進取，扎實工作，努力完成各項財政工作任務，為加快建設同步小康的美麗沿河做出新的貢獻!
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